Банкротство индивидуального предпринимателя: все особенности и нюансы

Банкротство индивидуального предпринимателя имеет больше общего с банкротством физического лица, чем с банкротством юрлиц. Однако у банкротства ИП есть свои отличия и связанные с ними нюансы. Поговорим об этом подробно, выяснив, как проходит процедура признания ИП банкротом и к чему это приводит.

Определение банкротства ИП

В России действует ФЗ №127 от 26 октября 2002 года с изменениями «О несостоятельности (банкротстве)». Три статьи данного закона посвящены отдельно банкротству индивидуальных предпринимателей, остальные вопросы по этой теме нужно искать в разделах, где речь идет о банкротстве физических лиц.

Согласно закону, банкротство ИП — это неспособность предпринимателя выполнить все свои обязательства по платежам, которые нужно проводить в процессе коммерческой деятельности. Объявить ИП банкротом может только арбитражный суд, как и в случае с юридическими и физическими лицами.

Признаки банкротства ИП

Главных признаков банкротства индивидуального предпринимателя три:

1. Есть просрочка на три месяца по платежам.
2. Размер задолженности на 40% больше, чем все личное имущество ИП.
3. Задолженность превышает 500 тысяч рублей (общая сумма) и 10 тысяч рублей на каждого кредитора.

Задолженность ИП может следующей:

• Денежные обязательства перед банком, поставщиками и так далее.
• Долги по налогам и взносам в фонды.

В любом случае задолженность должна быть в денежной форме, а не в натуральной. Нельзя объявить банкротом ИП, который не вернул какое-то имущество. В таком случае нужно действовать, согласно Гражданскому кодексу.

Кто может начать процедуру банкротства ИП

Подать заявление в арбитражный суд, инициируя начало процедуры банкротства ИП, могут:

1. Сам индивидуальный предприниматель. Он понимает, что рассчитаться с долгами не может, проводит анализ финансовой деятельности, рассматривая различные варианты. И обращается в суд.

2. Кредиторы, например, поставщики, которым ИП задолжал.
3. ФНС, если предприниматель вовремя не платил налоги.
4. Органы местного самоуправления, если речь идет о представлении требований по финансовым обязательствам, которые не выполнил ИП.

Процесс признания ИП банкротом

В любом случае процедура признания индивидуального предпринимателя банкротом выглядит следующим образом:

1. Нужно опубликовать уведомление о намерении подать на банкротство. Это обязательно с 2016 года! Без предварительного уведомления, опубликованного на портале Федресурса, суд заявление на банкротство не примет. Можно обратиться с этой целью к нотариусу, заплатив 3 тысячи рублей, или сделать все самостоятельно.
2. Подать заявление в арбитражный суд. Бланк заявления можно скачать на сайте суда своего региона или взять лично в канцелярии. Заполняется заявление в двух экземплярах.
3. К заявлению нужно приложить обширный пакет документов:

• Выписку из ЕГРИП или свидетельство о регистрации ИП.
• Копию ИНН предпринимателя, заверенную нотариально.
• Весь список кредиторов в установленной форме.
• Размеры и перечень задолженностей по каждому из кредиторов. Причем предварительно стороны должны подписать акты взаимных расчетов, то есть точно установить и согласовать сумму долга.
• Инвентаризационную опись всего имущества ИП стоимостью свыше 10 тысяч рублей.
• Копии документов обо всех сделках предпринимателя за минувшие три года на сумму свыше 300 тысяч рублей.
• Другие документы о наличии долгов, например, данные о налогах, уплаченных за последние три года.
• Копии всех документов, касающихся семейного положения предпринимателя: свидетельства о браке и рождении детей.
• Квитанцию, которая докажет уплату госпошлины. Сейчас она составляет 6 тысяч рублей.
• 25 тысяч рублей, чтобы оплатить работу финансового управляющего.

4. Суд может рассматривать заявление о банкротстве ИП до трех месяцев. Он может отказаться его принимать, признав необоснованным. Суд также обязательно проверит, есть ли признаки преднамеренного банкротства, а это уже административная или уголовная ответственность ИП (в зависимости от суммы ущерба, который такие действия могут причинить кредиторам).
5. Если суд решил, что заявление на банкротство принято к рассмотрению, он назначит финансового управляющего. Именно он будет заниматься всем процессом: участвовать в судебных заседаниях, оценивать и сохранять имущество предпринимателя, отчитываться перед кредиторами и так далее.
6. Проводится собрание кредиторов. Его организует финансовый управляющим. ИП на собрании будет присутствовать, но без права голоса. Решить вопросы с кредиторами можно и заочно — направив им листы с вопросами для голосования. Самое важное, что должны решить кредиторы — возможно ли провести реструктуризацию задолженности ИП. В противном случае речь будет идти о распродаже имущества должника.
7. Реструктуризация задолженности. Суд может пропустить этот шаг, если кредиторы не одобрили план реструктуризации, и сразу перейти к распродаже имущества ИП. Если же план был принят, у предпринимателя появляется возможность снизить долговую нагрузку, избавиться от начисления пеней и штрафов, получить рассрочку, списать часть задолженности. Однако процедуру в любом случае придется оплачивать. Кроме того, за вознаграждение в 25 тысяч рублей финансовые управляющие не хотят быть втянутыми в долгий процесс реструктуризации. Об этом наш портал уже писал в статье о банкротстве физических лиц.
8. Распродажа имущества предпринимателя. Проводится сразу, минуя процесс реструктуризации, что случается чаще всего, или после того, как план реструктуризации провалился. Руководит реализацией имущества ИП финансовый управляющий. Продать с аукциона могут и личное имущество предпринимателя, исключая личные вещи и единственное жилье, и объекты бизнеса.

В целом, как видите, процедура банкротства ИП схожа с банкротством физических лиц. Но документов в суд предоставить придется больше. И кредиторов может быть немало, поэтому процесс может затянуться.

Как удовлетворяются требования кредиторов

Очередность выплаты средств, которые были получены в результате распродажи имущества должника, установлена законом:

1. Текущие платежи, связанные с процедурой банкротства. Сюда входят услуги финансового управляющего и судебные расходы. К платежам первой очереди также относятся компенсация вреда здоровью наемных сотрудников ИП и алименты (если есть).
2. Выплата сумм по трудовым договорам наемных сотрудников предпринимателя и выходных пособий.
3. Удовлетворение требований кредиторов, которые были обеспечены залогом.
4. Погашение долгов перед ПФР, ФСС и другим обязательным платежам.
5. Остальные текущие платежи и выплаты другим кредиторам.

Если у ИП были, например, автомобиль или квартира, купленные в кредит, то есть залоговое имущество банка, кредитор получит всего 80% от суммы продажи. 10% идет на выплаты первой и второй очереди, остальные 10% — суду и финансовому управляющему.

Можно ли заключить мировое соглашение с кредиторами

Кредиторы могут пойти навстречу должнику-предпринимателю, если понимают, что сотрудничество с ним поможет им вернуть долги. Кроме того, мировое соглашение подписывается, если третье лицо оплачивает все долги ИП. В соглашении должны быть указаны новые условия погашения задолженности и отсрочка по платежам. В суд мировое соглашение направляет финансовый управляющий, который должен проверить, нет ли среди всех участников процесса противоречий по поводу отдельных пунктов документа.

Суд может отказаться принять мировое соглашение, если есть признаки затягивания процедуры банкротства или индивидуальный предприниматель совершает противозаконные действия, например, намерен «оптимизировать налоги» или изыскать средства незаконными методами.

Сколько может стоить банкротство ИП

Перечислим все платежи, которые придется внести в процессе признания индивидуального предпринимателя банкротом:

• Госпошлина — 6 тысяч рублей.
• Финансовый управляющий — 25 тысяч рублей. Это обязательный депозит.
• Второй этап банкротства — тоже 25 тысяч рублей.
• Информирование о банкротстве, в том числе публикации в официальных источниках — от 15 тысяч рублей.
• Иные затраты — от 5 тысяч рублей. Сюда входят заказные письма, услуги банка, проведение торгов, в том числе регистрация на ЭЦП.

Как видим, процедура банкротства предпринимателя дороже, чем банкротство физического лица. На деле стоимость будет куда выше указанных нами сумм. Например, в Москве услуга по сбору всех нужных для суда документов стоит от 5 тысяч рублей. За ведение всей процедуры банкротства специализирующиеся на этом фирмы берут минимум 240 тысяч рублей.

Последствия банкротства индивидуального предпринимателя

Как только суд вынес решение о признании ИП банкротом, будет аннулирована его государственная регистрация в качестве предпринимателя и все лицензии на осуществление деятельности (если они были).

Теперь пять лет банкрот не сможет вновь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, бывшему ИП запретят пять лет занимать руководящие должности у юридических лиц. Если речь идет о кредитных организациях, то срок запрета увеличивают до 10 лет.

Вопросы и ответы о банкротстве ИП

Ответим на самые распространенные вопросы, связанные с банкротством индивидуальных предпринимателей:

Могут ли взыскать задолженность ИП с его родственников, в том числе реализовать их имущество?

Да, если родственник является поручителем по долгам предпринимателя, созаемщиком по его кредиту или наследником. Могут также взыскать половину имущества, нажитого во время брака.

Можно ли одновременно стать банкротом в качестве ИП и физического лица?

Бывает так, что человек взял кредиты и на бизнес, и с личными целями. Если человек хочет продолжать заниматься бизнесом после судебного процесса, то целесообразней обанкротиться в качестве физического лица — в таком случае нет запрета на регистрацию в качестве ИП. Кроме того, долги по кредитам, взятым не на бизнес, тоже могут включить в судебный реестр.

Имущества у предпринимателя нет, что происходит в таком случае?

Финансовый управляющий проверит, так ли это. Потом он подает в суд ходатайство о закрытии дела, так как этап распродажи имущества не может быть реализован. Суд это ходатайство удовлетворит, убедившись, что реализовывать нечего.

Однако все долги перед ФСС, ПФР, по налогам переходят на физическое лицо. Их взыщут сразу, как только у гражданина появится какое-то имущество или деньги. И ждать госорганы могут всю жизнь должника.

Что грозит ИП за фиктивное банкротство?

Следует отличать фиктивное банкротство от преднамеренного. В первом случае ИП набирает долги, а потом банкротится, хотя при надлежащем ведении своего бизнеса мог бы расплатиться. Во втором случае предприниматель вообще не собирается платить, полученные по кредитам средства тратит на личные цели.

В случае фиктивного банкротства ИП могут оштрафовать на сумму до 300 тысяч рублей (минимум 100 тысяч рублей) или наказать принудительными работами на период до 5 лет. Кроме того, предпринимателю грозит лишение свободы на срок до 6 лет.

В случае преднамеренного банкротства сумма штрафа увеличивается до 200–500 тысяч рублей, ИП грозят принудительные работы тоже на 5 лет и лишение свободы сроком до 6 лет.

Заключение

Конечно, до банкротства дело доводить вообще не стоит. Особенно, если у вас как индивидуального предпринимателя есть ликвидное имущество. Да и сама процедура банкротства ИП долгая и стоит немало денег. Но зато предприниматель может начать все с начала, рассчитаться по долгам и часть их списать.