Справочник предпринимателя

Банкротство: определение, виды, цели, этапы, последствия

К сожалению, далеко не каждый бизнес успешно развивается и работает годами. Довольно часто компании и ИП сталкиваются с проблемами, которые могут привести к банкротству.

Поговорим о том, что же такое вообще банкротство, какие виды существуют, с какими целями проводится и к чему может привести. Отдельно обсудим фиктивное банкротство, сравним его с преднамеренным. Посвятим раздел нашей статьи банкротству ИП и физических лиц.

Что такое банкротство

Исторически понятие банкротство сложилось из итальянского выражения banca rotta, что означало «сломанная скамья». Странно, скажете вы, причем здесь это. Все просто. В Италии того времени банками назывались скамьи, сидя на которых ростовщики занимались своими делами. Если кто-то из ростовщиков не мог рассчитаться с долгами, разорялся, он ломал свою скамью в знак признания собственной несостоятельности.

Соответственно, банкротство — это несостоятельность человека или предприятия, неспособность выплатить в срок скопившиеся долги.

По закону, банкротство может наступить, если долги физлицом или компанией не выплачивались в течение трех месяцев. Сумма долга при этом установлена для юрлиц в размере 300 тысяч рублей, физлиц — 500 тысяч рублей.

Важно
Банкротом человек или предприятие признаются только после решения арбитражного суда. Причем заявление в суд может подать как сам должник, так и его кредиторы или уполномоченные лица.

Главные признаки банкротства — это превышение доходов фирмы над расходами, нехватка денег и неспособность вернуть долги.

Кроме того, признаками несостоятельности предприятия могут быть ошибки в отчетности или ее непредоставление в срок, смена ценовой политики и внешнего баланса, долг перед подрядчиками и работниками, задержка выплат дивидендов.

Важно
Все юридические лица, признанные судом банкротами, вносятся в соответствующий федеральный реестр.

Виды и цели банкротства

Главная цель банкротства юридического лица — кардинально реорганизовать бизнес или вовсе закрыть его.

Главная цель банкротства физического лица — прекратить наращивать долги, реструктуризировать их.

Существуют такие виды банкротства:

  • Реальное. У ИП или предприятия на самом деле совершенно нет денег, ситуация очень тяжелая.
  • Временное, оно же условное. Характерно для торговых предприятий, которые не могут реализовать продукцию. Обычно не приводит к закрытию фирмы, вызвано временными сложностями с продажами.
  • Умышленное, преднамеренное. Противоправное действие, когда владельцы просто хотят вывести деньги из компании, обмануть кредиторов.
  • Ложное, фиктивное. Тоже уголовно наказуемое деяние, нацелено на то, чтобы кредиторы, испугавшись банкротства должника, пошли на уступки.
Важно
Признание банкротом вовсе не освободит фирму или физлицо от уплаты долгов! Просто можно будет выплачивать задолженность частями, пока есть имущество, которое можно продать. Кроме того, банкротство прекратит рост долгов, они будут зафиксированы на нынешнем уровне.

Этапы процедуры банкротства

Как мы уже говорили выше, признание компании банкротом — долгая и именно судебная процедура. Инициаторами обращения в суд могут стать кредиторы, банк, МФО, а также сам руководитель предприятия, понимающий, что дело плохо.

В любом случае после поступления заявления в суд начинается процедура банкротства, которая будет включать пять этапов:

  1. Наблюдение. Согласно закону, этот этап занимает 7 месяцев. Назначается временный управляющий, который выясняет, можно ли сократить расходы предприятия и восстановить платежеспособность. От наблюдения и выводов временного управляющего будет зависеть дальнейший ход дела. Возможно, банкротства можно будет избежать, если принять предложенные меры.
  2. Санация, то есть оздоровление. Права владельцев и руководства предприятия ограничиваются, им отказано в распоряжении имуществом. Санация может занять 2 года! Если меры по оздоровлению компании не помогли, кредиторы снова идут в суд.
  3. Внешнее управление. В целом, этот этап часто пропускается, но, если суд решил, то в компании будет полностью заменено руководство. Данный этап занимает до 1,5 лет. Вновь принимаются меры для восстановления платежеспособности предприятия, а сам должник получает возможность не оплачивать счета, все средства направляются на повышение эффективности работы компании.
  4. Конкурсное производство. Может занять до 1,5 лет. Проводится, если не достигнуто мировое соглашение. Суть этого этапа в том, что судом назначается лицо, которое будет заниматься имуществом предприятия с целью удовлетворения требований кредиторов. Часть средств, вырученных за счет продажи имущества банкрота, идет на погашение издержек суда.
  5. Мировое соглашение. Может быть заключено кредиторами и должником на любом этапе банкротства! Компромисс между сторонами приводит к тому, что судебный процесс прекращается. Оформляется мировое соглашение юридическим документом, если его условия не выполняются, дело может быть снова передано в суд. Часто мировому соглашению способствуют третьи лица, которые берут на себя часть обязательств предприятия.

Банкротство ИП и физических лиц

Процедура банкротства физических лиц и ИП тоже включает в себя, согласно законодательству, пять шагов:

  1. Оценка финансового состояния, самой возможности банкротства. Нужно проанализировать доходы, расходы, всю ситуацию в целом. Если она заметно ухудшилась в последнее время, банкротство может стать оптимальным выходом из кризиса.
  2. Подготовка документов для арбитражного суда. Потребуются: справки о наличии долгов, банковские выписки со счета ИП, личные документы, опись имущества по установленной форме, заверенная нотариусом, справка о доходах.
  3. Подача подготовленных документов в суд. Там будет назначен финансовый управляющий, которые оценит положение дел, установит признаки несостоятельности, определяет возможность проведения реструктуризации задолженности. Все судебные издержки оплачивает сам должник.
  4. Установление графика реструктуризации задолженности. Пеня и неустойки в период проведения реструктуризации не начисляются! Процесс включает в себя продление сроков кредитования и снижение ежемесячных платежей.
  5. Продажа имущества. Если реструктуризация не помогла, ИП или физлицо по-прежнему не могут выплачивать задолженность частями, проводится реализация имущества. Важно, что единственную жилплощадь на продажу не выставляют, хотя кредиторы могут потребовать выделить долю имущества, совместно нажитого в браке.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство — это ложное объявление о собственной несостоятельности физлица или предприятия.

Целью такого преступного деяния чаще всего являются:

  • обман работников;
  • получение скидок и других преференций, касающихся уплаты долга;
  • получение отсрочки, уклонение от уплаты долгов;
  • присвоение имущества предприятия.

Зачастую фирма, признавшая себя несостоятельной, создает остаточную компанию, куда переводятся долги, недорогое и ненужное имущество, а также неквалифицированные кадры.

Преднамеренное и фиктивное банкротство имеют ряд отличий:

  • фиктивное изначально является ложным, истинное состояние дел предприятия скрывается;
  • преднамеренное становится результатом действий руководства, которые приводят к тому, что фирма становится несостоятельным должником. Правда, в этом случае главная цель —тоже присвоение имущества предприятия.

Оба действия являются уголовно наказуемыми!

Признаками преднамеренного банкротства являются:

  • сокрытие имеющегося имущества;
  • несоблюдение обязанностей при подаче в арбитражный суд соответствующего заявления;
  • несоблюдение процедуры банкротства;
  • подделка отчетности и бухгалтерских документов.

Помочь выявить тот факт, что банкротство является преднамеренным, помогают финансовый анализ положения дел на предприятии, инвентаризация, проверка правомерности сделок. То есть полный аудит, проверка работы предприятия, желательно за несколько лет. В процессе проверяются все имеющиеся в наличии компании документы, в первую очередь учетные, а также по заключенным сделкам. Например, может быть выявлено, что компания покупала активы на невыгодных для себя условиях. Явный признак преднамеренного банкротства.

Если доказано, что банкротство было преднамеренным, наступают административная и уголовная ответственность, нести которую будут ИП, участники общества и глава предприятия.

Если сумма ущерба не превышает 1,5 миллиона рублей, ответственность только административная:

  • для физлица штраф на сумму от 1 до 3 тысяч рублей;
  • для руководителя, управляющего компанией штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей. Также ему запретят занимать должности управленца в течение срока до 3 лет.

Если сумма больше указанного лимита в 1,5 миллиона рублей, наказание будет куда более строгим:

  • штраф на сумму до 500 тысяч рублей (минимум 200 тысяч) или же в рамках дохода, полученного за один-три года;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • заключение на срок до 6 лет, плюс указанный штраф.

Гражданина, совершившего противоправное деяние, при крупном ущербе ждут:

  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере дохода за два года;
  • принудительные работы — 5 лет;
  • заключение на период от 1 до 5 лет плюс штраф в размере 80 тысяч рублей.

Последствия банкротства

Последствия признания банкротом для физических лиц:

  • лицу запретят занимать руководящие должности в течение 5 лет;
  • каждый раз, собираясь взять заем или кредит нужно будет сообщать о своем банкротстве, норма действует 5 лет;
  • в течение 5 лет нельзя будет вновь объявить себя банкротом;
  • на имущество налагается арест, его продают с торгов, если нет возможности реструктуризации задолженности.

Для юридических лиц последствия банкротства будут такими:

  • Ликвидация предприятия и продажа всего имущества с торгов. Самое серьезное последствие!
  • Все отложенные сроки уплаты долгов считаются наступившими.
  • Имущественные споры прекращаются.
  • Пеня и проценты больше не начисляются.

Банкротство — всегда удар по репутации, и гражданина, и юридического лица. Поэтому, хотя иногда нет иного выхода, желательно избегать таких серьезных последствий, оказывающих долгосрочное влияние на всю деятельность.

Заключение

Банкротство — всегда сложная процедура, которая строго регламентируется законодательством. Неудивительно, что зачастую юридические и физические лица обращаются к фирмам, которые специализируются именно на проведении процедуры банкротства, ведь это позволяет соблюсти все требования и снять с себя большую часть нагрузки. Помните об ответственности за фиктивное и преднамеренное банкротство, не нарушайте закон и знайте, что очень многие бывшие банкроты вскоре вновь стали успешными предпринимателями!

Похожие статьи

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close