Юридические вопросы

Как получить налоговый вычет на ремонт новой квартиры

Не все знают, что затраты на ремонт и отделку новой квартиры можно вернуть за счет налогового имущественного вычета. В этой статье подробно рассмотрим данный вопрос, изучим, какие затраты могут быть вам компенсированы и что для этого нужно.

Какие категории затрат дают право на налоговый имущественный вычет

Получить имущественный налоговый вычет вы сможете, если понесли следующие расходы:

  1. Купили квартиру или долю в недвижимости. Либо купили права на квартиру в доме, который пока не достроен.
  2. Потратили личные средства на разработку проекта ремонта квартиры, составление сметы и другие работы, которые к отделке имеют непосредственное отношение.
  3. Купили отделочные материалы.

Первому пункту затрат, позволяющих получить имущественный налоговый вычет, мы посвятили отдельную статью. Теперь нас интересуют остальные два, связанные с ремонтом только что купленной квартиры.

Важно
Не устанем напоминать, что налоговый вычет могут получить только налоговые резиденты России, то есть те, кто провел в нашей стране не меньше 183 дней в течение года.

Условия получения налогового вычета по отделке квартиры

Самое важное, обязательное условие получения налогового имущественного вычета по затратам на ремонт квартиры — покупка жилья без отделки! То есть, вы должны будете документально подтвердить, что купленное вами жилье нужно ремонтировать с нуля или доводить до жилого состояния, внутренней отделки нет.

Такая ситуация чаще всего случается с новостройками, если вы покупаете квартиру на вторичном рынке и там был проведен ремонт, пусть давно, пусть устаревший, получить налоговый вычет вы не сможете.

Важно
В договоре, который подписывается при участии в долевом строительстве многоэтажки, должно быть указано, что квартира продается без отделки, речь идет о незаконченном и даже не начатом ремонте. Такой же пункт должен быть в обычном договоре купли-продажи, если квартира продается именно в таком состоянии (статья 220 Налогового кодекса).

Повторимся, это очень важно — документально доказать, что ваша новая квартира отделки не имеет и жить в ней попросту невозможно. Иначе в налоговом вычете вам просто откажут (письмо ФНС России от 15 августа 2013 года, письмо УФНС России от 27 марта 2009 года и письмо Минфина от 17 января 2012 года).

Бывает, что покупаемая квартира отделана только частично. Например, стяжка пола уже есть, а финишного покрытия нет. В таком случае все эти моменты должны быть указаны в договоре! К нему придется приложить весь перечень выполненных ремонтных работ, все нужно прописать детально.

Отметим, что имущественный налоговый вычет на отделку квартиры можно получить независимо от того, кто именно занимается ремонтными работами — вы сами или подрядчик (письмо УФНС РФ от 11 ноября 2010 года).

Какие расходы входят в список на получение налогового вычета

С главным условием получения имущественного налогового вычета в случае ремонта новой квартиры понятно. Но далеко не все понесенные затраты вы сможете включить в список, который предоставите налоговой!

Есть четкий список, который содержится в ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) группа 43.3 «Отделочные строительные работы». В него, в частности, входят штукатурка, облицовка стен, обустройство пола и многое другое. Все работы, связанные с ремонтом и обустройством новой квартиры, но в данный перечень не вошедшие, под условия получения налогового вычета не подпадают.

Например, вам не компенсируют затраты:

  • На перепланировку и реконструкцию жилья.
  • На покупку строительных инструментов.
  • На установку и покупку сантехники.
  • На установку кондиционеров и сплит-систем.
  • На установку счетчиков.
  • На установку водонагревателей.

Так что изучайте перечень отделочных работ, указанный нами, и письмо УФНС РФ от 09 сентября 2011 года, чтобы точно знать, какие именно затраты на ремонт квартиры вы сможете компенсировать.

Как подтвердить затраты на отделку квартиры и размеры налогового вычета

Сразу оговоримся, что есть четкий лимит — сумма налогового вычета по отделке купленной квартиры не должна быть больше 2 миллионов рублей! То есть до указанного лимита вам компенсируют все расходы на ремонт, а выше — нет. При этом очень важно понимать, что лимит в 2 миллиона рублей — совокупный.

Важно
Если вы воспользовались возможностью получить вычет по расходам на покупку жилья в размере 2 миллионов рублей, то имущественный вычет по отделке этой квартиры вам уже не положен! Вы исчерпали лимит, все.

Если же ваши расходы оказались меньше лимита, то вы можете перенести остаток суммы на получение налогового вычета на отделку, в том числе сделать это в другой налоговый период.

Понятно, что на слово вам никто не поверит, тем более в налоговом органе. Нужно собрать все документы, которые подтвердят сумму ваших расходов на ремонт квартиры, составление проекта, сметы и так далее.

Такими документами могут стать:

  • Товарные и кассовые чеки, например, на покупку штукатурки, краски, ламината, плитки и так далее.
  • Договор с подрядчиком на выполнение ремонтных работ на конкретную сумму.
  • Платежные документы, например, выписка из банка, о том, что вы подрядчику платили.
  • Акт приема-передачи выполненных работ.
  • Акт о покупке стройматериалов у физлица.

Любые подтверждающие документы могут пригодиться, во время ремонта не выбрасывайте ни один чек, все сохраняйте. Регламентируется данный момент статьей 220 НК РФ.

Порядок получения налогового вычета

Согласно статьям 210, 220 и 216 Налогового кодекса, вы можете получить налоговый имущественный вычет по ремонту квартиры двумя способами:

  • Через налоговую. Вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, написать соответствующее заявление, приложить к ним пакет документов, подтверждающий расходы на ремонт купленной квартиры. Налоговики примут решение, и вы получите возврат излишне уплаченного налога.
  • Через работодателя. Этот вариант предпочитают многие официально работающие россияне. В этом случае сначала тоже нужно пойти в налоговую, но 3-НДФЛ заполнять не нужно. От налоговиков вам нужно уведомление о том, что вам положен налоговый вычет. Этот документ вы отнесете в бухгалтерию своей фирмы и получите компенсацию понесенных расходов в виде вычета по НДФЛ с заработной платы.
Важно
Воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет вы можете только в течение трех лет с того года, в который были понесены соответствующие расходы. Через три года это право будет утеряно.

Заключение

Все, кто покупает квартиру без отделки и тратит средства на ее ремонт, имеют право получить налоговый вычет. Конечно, если являются налоговыми российскими резидентами.

Очень важно документально подтвердить не только все расходы на ремонт и отделку, но и тот факт, что квартира была приобретена без предварительного проведения внутренних отделочных работ. То есть, однозначно нуждалась в ремонте.

Похожие статьи

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close