Юридические вопросы
Как получить налоговый вычет на ремонт новой квартиры
Не все знают, что затраты на ремонт и отделку новой квартиры можно вернуть за счет налогового имущественного вычета. В этой статье подробно рассмотрим данный вопрос, изучим, какие затраты могут быть вам компенсированы и что для этого нужно.
Оглавление:
Какие категории затрат дают право на налоговый имущественный вычет
Получить имущественный налоговый вычет вы сможете, если понесли следующие расходы:
- Купили квартиру или долю в недвижимости. Либо купили права на квартиру в доме, который пока не достроен.
- Потратили личные средства на разработку проекта ремонта квартиры, составление сметы и другие работы, которые к отделке имеют непосредственное отношение.
- Купили отделочные материалы.
Первому пункту затрат, позволяющих получить имущественный налоговый вычет, мы посвятили отдельную статью. Теперь нас интересуют остальные два, связанные с ремонтом только что купленной квартиры.
Условия получения налогового вычета по отделке квартиры
Самое важное, обязательное условие получения налогового имущественного вычета по затратам на ремонт квартиры — покупка жилья без отделки! То есть, вы должны будете документально подтвердить, что купленное вами жилье нужно ремонтировать с нуля или доводить до жилого состояния, внутренней отделки нет.
Такая ситуация чаще всего случается с новостройками, если вы покупаете квартиру на вторичном рынке и там был проведен ремонт, пусть давно, пусть устаревший, получить налоговый вычет вы не сможете.
Повторимся, это очень важно — документально доказать, что ваша новая квартира отделки не имеет и жить в ней попросту невозможно. Иначе в налоговом вычете вам просто откажут (письмо ФНС России от 15 августа 2013 года, письмо УФНС России от 27 марта 2009 года и письмо Минфина от 17 января 2012 года).
Бывает, что покупаемая квартира отделана только частично. Например, стяжка пола уже есть, а финишного покрытия нет. В таком случае все эти моменты должны быть указаны в договоре! К нему придется приложить весь перечень выполненных ремонтных работ, все нужно прописать детально.
Отметим, что имущественный налоговый вычет на отделку квартиры можно получить независимо от того, кто именно занимается ремонтными работами — вы сами или подрядчик (письмо УФНС РФ от 11 ноября 2010 года).
Какие расходы входят в список на получение налогового вычета
С главным условием получения имущественного налогового вычета в случае ремонта новой квартиры понятно. Но далеко не все понесенные затраты вы сможете включить в список, который предоставите налоговой!
Есть четкий список, который содержится в ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) группа 43.3 «Отделочные строительные работы». В него, в частности, входят штукатурка, облицовка стен, обустройство пола и многое другое. Все работы, связанные с ремонтом и обустройством новой квартиры, но в данный перечень не вошедшие, под условия получения налогового вычета не подпадают.
Например, вам не компенсируют затраты:
- На перепланировку и реконструкцию жилья.
- На покупку строительных инструментов.
- На установку и покупку сантехники.
- На установку кондиционеров и сплит-систем.
- На установку счетчиков.
- На установку водонагревателей.
Так что изучайте перечень отделочных работ, указанный нами, и письмо УФНС РФ от 09 сентября 2011 года, чтобы точно знать, какие именно затраты на ремонт квартиры вы сможете компенсировать.
Как подтвердить затраты на отделку квартиры и размеры налогового вычета
Сразу оговоримся, что есть четкий лимит — сумма налогового вычета по отделке купленной квартиры не должна быть больше 2 миллионов рублей! То есть до указанного лимита вам компенсируют все расходы на ремонт, а выше — нет. При этом очень важно понимать, что лимит в 2 миллиона рублей — совокупный.
Если же ваши расходы оказались меньше лимита, то вы можете перенести остаток суммы на получение налогового вычета на отделку, в том числе сделать это в другой налоговый период.
Понятно, что на слово вам никто не поверит, тем более в налоговом органе. Нужно собрать все документы, которые подтвердят сумму ваших расходов на ремонт квартиры, составление проекта, сметы и так далее.
Такими документами могут стать:
- Товарные и кассовые чеки, например, на покупку штукатурки, краски, ламината, плитки и так далее.
- Договор с подрядчиком на выполнение ремонтных работ на конкретную сумму.
- Платежные документы, например, выписка из банка, о том, что вы подрядчику платили.
- Акт приема-передачи выполненных работ.
- Акт о покупке стройматериалов у физлица.
Любые подтверждающие документы могут пригодиться, во время ремонта не выбрасывайте ни один чек, все сохраняйте. Регламентируется данный момент статьей 220 НК РФ.
Порядок получения налогового вычета
Согласно статьям 210, 220 и 216 Налогового кодекса, вы можете получить налоговый имущественный вычет по ремонту квартиры двумя способами:
- Через налоговую. Вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, написать соответствующее заявление, приложить к ним пакет документов, подтверждающий расходы на ремонт купленной квартиры. Налоговики примут решение, и вы получите возврат излишне уплаченного налога.
- Через работодателя. Этот вариант предпочитают многие официально работающие россияне. В этом случае сначала тоже нужно пойти в налоговую, но 3-НДФЛ заполнять не нужно. От налоговиков вам нужно уведомление о том, что вам положен налоговый вычет. Этот документ вы отнесете в бухгалтерию своей фирмы и получите компенсацию понесенных расходов в виде вычета по НДФЛ с заработной платы.
Заключение
Все, кто покупает квартиру без отделки и тратит средства на ее ремонт, имеют право получить налоговый вычет. Конечно, если являются налоговыми российскими резидентами.
Очень важно документально подтвердить не только все расходы на ремонт и отделку, но и тот факт, что квартира была приобретена без предварительного проведения внутренних отделочных работ. То есть, однозначно нуждалась в ремонте.