Лизинг: определение, виды, особенности

Далеко не у всех начинающих предпринимателей есть средства на закупку самого необходимого для бизнеса. Очень часто приходится прибегать к займам, чтобы получить нужные для плодотворной деятельности активы.

Одним из популярных финансовых инструментов в этой сфере является лизинг. Поговорим о нем подробно, расскажем о видах лизинга, этапах заключения лизинговой сделки. Наглядно сравним лизинг с кредитом.

Что такое лизинг простыми словами

Если перевести термин «лизинг» дословно, получаем «брать, сдавать в аренду». Однако это не просто аренда, а с возможностью в дальнейшем выкупить имущество. То есть под лизингом понимается передача имущества в аренду за определенную оплату и его последующий выкуп.

Есть четыре стороны данной сделки:

1. Лизингополучатель. Юридическое или физическое лицо, которые берут во временное пользование конкретное имущество на основе заключенного договора.
2. Поставщик имущества. То есть владелец, производитель, продавец.
3. Лизингодатель. Предоставляет услуги лизинга.
4. Страховщик. Страхует сделку и передаваемое имущество.

Основные стороны сделки, которые, собственно, подписывают договор лизинговой сделки — лизингодатель и лизингополучатель. Причем лизингодатель, как вы поняли, может не быть владельцем имущества. Он может быть посредником, оказывающим соответствующие услуги.

Объектом лизинга могут выступать:

• недвижимость;
• транспорт;
• оборудование;
• другое имущество.

О видах лизинга поговорим ниже.

Смысл лизинга заключается в том, что заказчик услуги может сразу начать использовать нужное ему имущество, не платя одномоментно полную стоимость. Нужен лишь первоначальный взнос, который обычно не превышает 30% от цены. Остальные деньги можно выплачивать частями, суммы и сроки перечислений зависят от условий лизингового соглашения.

При этом, что очень удобно, пока имущество эксплуатируется на условиях лизинга, лизингополучатель налоги за него не платит. Только когда право собственности перейдет к лизингополучателю, он будет обязан уплачивать все налоги с имущества. А пока пользуется просто на условиях договора.

Виды лизинга

Сейчас в нашей стране тоже есть возможность пользоваться лизингом для потребительских целей, тогда как до 2011 года данный вид займа воспринимался исключительно как финансовый инструмент для предпринимателей.

Выделим четыре самых распространенных вида лизинга:

1. Транспортный (лизинг авто). Автомобили и спецтехнику довольно часто приобретают на условиях лизинга. Транспорт всегда ставится на учет в государственных органах, так что найти недобросовестного лизингополучателя легко. К тому же имущество ликвидное, популярное, востребованное. Преимуществ у лизинга авто много: транспортом можно пользоваться сразу после уплаты первого взноса, условия могут быть разными, есть налоговые преференции для юридических лиц, оформление простое и быстрое, стоимость автомашины выплачивается постепенно, всегда можно вернуть транспортное средство лизингодателю.
2. Оборудование, техника, производственные линии. Преимущества: можно получить самое современное оборудование в пользование, расходы распределяются по времени, меньше налоговая нагрузка, оформление сделки простое, залог не обязателен. Полностью выкупать оборудование целесообразно в том случае, если срок его эксплуатации достаточно долгий, оно новое. Иначе можно просто пользоваться на условиях аренды.
3. Финансовый лизинг. Отметим, что деньги не могут выступать объектом лизинговых отношений. Эта сделка подразумевает отношения трех сторон. Лизингодатель берет какое-то имущество у владельца с целью его передачи лизингополучателю, который может его потом выкупить. Лизингополучатель имеет возможность указать характеристики нужного ему имущества, а зачастую и место, где лизингодатель сможет купить указанный актив. Собственно, лизингодатель в данном случае является инвестором, который покупает имущество, вкладывает в него деньги, чтобы заработать, передавая актив в лизинг.
4. Лизинг персонала. В российской практике чаще всего употребляется термин «предоставление персонала». Люди предметом аренды выступать не могут, но суть сделки от этого не меняется. Помните, мы писали об аутсорсинге? Лизинг персонала в целом похож на эту схему получения временных сотрудников, однако есть отличия в периоде использование — он более короткий, а также имеются ограничения в сфере профессиональной поддержки.

У лизинга персонала есть и плюсы, и минусы. Оплата труда таких сотрудников будет включать комиссию лизингодателя, то есть будет выше. Зато нужный персонал можно найти быстро, уменьшаются затраты времени на оформление, нет социальных гарантий перед работниками, нивелируется риск простоев.

Кроме того, есть три вида лизинга по степени риска:

1. Необеспеченный. Нет гарантий выполнения договора лизингополучателем. Не установлена неустойка за досрочное прекращение действия договора.
2. Лизинг, который частично обеспечен. Какие-то гарантии есть, в частности, страховка.
3. Обеспеченный, гарантированный лизинг. Есть гаранты, между которыми распределены риски лизингового соглашения.

Кроме того, выделим оперативный, сервисный лизинг. В данном случае срок действия соглашения меньше, чем период амортизации имущества, а сумма выплат не покрывает цену объекта сделки. Такой лизинг применяется, если речь идет о быстроизнашивающемся оборудовании, которое требует сервисного обслуживания на постоянной основе. Обычно плата по оперативному лизингу выше, чем по вышеперечисленным видам.

Также выделяется возвратный лизинг. В этом случае лизингополучатель продает свое имущество лизингодателю на условии, что оно будет предоставлено ему же в аренду. Интересная схема, которая позволяет уменьшить налоговую нагрузку на предприятие.

Отличия лизинга и кредита

Самое главное отличие кредита от лизинга в моменте перехода права собственности. Если в случае с кредитом заемщик сразу становится непосредственным владельцем, то при лизинговом соглашении право собственности переходит только после того, как договор перестал действовать.

Для наглядности сравним в таблице автокредит и автолизинг:

Таким образом, у лизинга есть ряд преимуществ. В частности, более низкий первоначальный взнос, скидки, наличие дополнительных услуг, простота и быстрота оформления соглашения. Для бизнеса лизинг зачастую предпочтительней, особенно, если речь идет о транспорте или оборудовании.

Этапы оформления лизинговой сделки

Теперь приведем вам все основные этапы заключения лизинговой сделки:

1. Выбрать объект лизинга и лизингодателя. Отметим, что такие услуги предоставляют многие компании, выбор есть. Главное, руководствоваться такими критериями, как отзывы клиентов, опыт, условия сотрудничества. Ознакомьтесь с документами предприятия, оцените уровень квалификации сотрудников. Сам же объект лизинга выбирается, конечно же, согласно потребностям получателя, в зависимости от того, что ему требуется на данном этапе деятельности.
2. Согласование условий сделки. Для начала нужно ознакомиться с первоначальными условиями, выдвинутыми лизингодателем, а затем можно попытаться внести свои коррективы. Самые важные условия лизингового соглашения: первоначальный взнос, сроки и размеры выплат, срок действия договора, условия его прекращения, гарантии с обеих сторон. Лизингополучателю на данном этапе необходимо составить заявку, которая передается лизингодателю, а также подготовить нужные документы. Лизингодатель же изучит заявку претендента на получение имущества и оценит его финансовое состояние.
3. Составление договора. Потребуется заявка лизингополучателя, его бухгалтерская отчетность (актуально для юрлиц), уставные документы, паспорт, страховка на передаваемый актив, договор с владельцем объекта лизинга. В договор обязательно вносится полное описание объекта лизинга, условия, сроки, размеры платежей, сведения о сторонах, условия выкупа или возврата актива, права сторон, их обязанности, ответственность, а также остальные важнейшие и дополнительные условия.
4. Первоначальный взнос и передача имущества. Так как договор уже подписан, лизингополучатель должен перечислить оговоренную сумму в качестве первоначального взноса и после этого получает указанный объект лизинга. При этом право собственности пока остается за лизингодателем, до момента, пока не будет выплачена вся стоимость имущества, согласно договору. В сделке может участвовать поставщик, на которого возлагаются обязанности передать, транспортировать объект сделки. Лизингополучатель может спокойно пользоваться имуществом, если вовремя перечисляет платежи.
5. Эксплуатация имущества и оформление собственности. Лизингодатель вправе вернуть себе имущество, которое остается его собственностью, если не получает вовремя платежи, а также в случае нецелевого использования актива. Получатель также будет отвечать за поломки, порчу имущества, если этот момент не изменен, согласно условиям сервисного лизинга. Вся прибыль, которую приносит объект лизинга, достается лизингополучателю. После того, как вся сумма, указанная в договоре, была перечислена лизингодателю, происходит передача права собственности на имущество.

Заключение

Лизинг — весьма распространенный, удобный финансовый инструмент. Пользоваться им могут не только бизнесмены, но и обычные физлица. Схема проста и понятна, а выгоды сторон очевидны. В ряде случаев лизинговое соглашение оказывается выгоднее, чем кредит, сделку можно оформить быстрее и на лояльных условиях, со скидкой и преференциями.

Разумеется, если вам нужны именно деньги, то лизинг не подходит. А вот для получения в пользование транспортного средства, оборудования и других активов с последующим выкупом — это отличный вариант займа.