Как ИП законно сэкономить на налогах

Зарабатывать побольше, а налогов платить поменьше — мечта, цель любого индивидуального предпринимателя. При этом, разумеется, нужно оставаться законопослушным представителем бизнеса, не привлекать внимание налоговой инспекции и выполнять все свои обязанности в качестве налогоплательщика.

Перечислим все законные способы, которые помогут ИП сэкономить на уплате налогов.

Подходящая система налогообложения

Напомним (наш портал об этом подробно писал), что существуют общая и упрощенная системы налогообложения. Конечно, для индивидуальных предпринимателей предпочтительней второй вариант, ведь ставка существенно ниже.

На УСН не нужно платить НДС и ряд других налогов, но необходимо соответствовать установленным критериям. Некоторым ИП больше подходит патентная система налогообложения (ПСН), которая тоже предусматривает освобождение от ряда налогов. Настоятельно советуем воспользоваться калькулятором на сайте ФНС, чтобы точно знать, на какой системе обложения налогами работать выгоднее.

Льготы

В 2020 году в связи с кризисом в экономике и карантинными ограничениями из-за коронавируса в России были введены налоговые каникулы для предпринимателей. Конечно, были ограничения, в том числе по сферам деятельности, но это решение властей точно помогло многим представителям малого бизнеса пережить тяжелые времена.

В настоящее время любой предприниматель может освободиться от обязанности платить налог на имущество, если оно используется напрямую в его деятельности. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Например, если ИП сдает в аренду нежилое помещение, за него налог он может не платить.

В целом, льготы для предпринимателей могут различаться в зависимости от региона, нужно уточнять эти моменты и пользоваться всеми возможностями избежать уплаты взносов.

Размеры страховых взносов

Каждому предпринимателю нужно знать, что внесение страховых взносов уменьшает конечный налог, подлежащий уплате. ИП обязаны платить взносы на пенсионное обеспечение, а также в фонд медицинского страхования. Все эти платежи вычитаются из налога, который подлежит уплате по итогам года.

Сотрудничество с самозанятыми

Если в штате предпринимателя есть сотрудники, за них нужно платить и взносы на медицинское страхование, и в Пенсионный фонд, делать все обязательные платежи. Если сотрудничать с самозанятыми лицами, их можно не вносить в штат. Подписывается договор на оказание услуг, самозанятый сам платит за себя налог на профессиональный доход.

Однако, нужно учитывать, что такое привлечение граждан в качестве наемных сотрудников по договору должно быть обоснованным. То есть, в штате предпринимателя не должно быть штатного работника, который по своей квалификации может выполнять такие же функции, что и самозанятый. Кроме того, заказчиком услуги не может выступать бывший работодатель самозанятого гражданина, который уволился менее чем два года назад.

Профессиональный налоговый вычет

Если предприниматель работает на общей системе обложения налогами, он получает право на применение профессионального налогового вычета. Можно получить вычет по НДФЛ в размере документально подтвержденных расходов, на которые должны были быть уменьшены доходы, подлежащие обложению НДФЛ.

Если документально подтвердить затраты нельзя, вычет все равно положен — 20% от всех доходов за минувший отчетный год. Упускать такую возможность вернуть часть перечисленных в бюджет денег нельзя.

Помощь собственным сотрудникам

Если предприниматель решил компенсировать своим сотрудникам уплату части процентов по кредитам (займам) на приобретение жилой недвижимости, он может уменьшить налог на прибыль на эту сумму. Но есть ограничение — указанная сумма, которая включается в затраты предпринимателя в процессе расчета налога на прибыль, не может превышать 3% от общего фонда оплаты труда.

Заключение

Избегать уплаты положенных по закону налогов нельзя. За это грозят внеплановые выездные проверки, если налоговая инспекция что-то заподозрит, крупные штрафы и другие неприятности, вплоть до уголовной ответственности. Но есть законные способы платить в бюджет меньше.

Для начала индивидуальному предпринимателю нужно выбрать оптимальную систему налогообложения, чтобы минимизировать затраты не только по налогам, но и на оплату услуг штатного бухгалтера. Кроме того, обязательно нужно пользоваться льготами, получать налоговые вычеты, сотрудничать с самозанятыми гражданами, если это возможно.